コラム

　「黒字のはずなのに、なぜか手元に資金がない」「次の事業投資にどれくらいの予算を回してよいかわからない」——日々多くの経営者様とお話しする中で、このような資金やキャッシュフローに関する切実なお悩みをよく伺います。

　会社を継続・成長させていくうえで、最も避けるべきは「気づいたときには手元の資金が底をついていた」という事態です。このような悩みを解消し、確実な一歩を踏み出すために不可欠な取り組み、それこそが「月次決算」です。

1. 会社の「今」の資金状況を正しく把握する

　年1回の確定申告や決算書作成だけでは、目まぐるしく変化するビジネスのスピードに対応できません。刻々と変化する資金繰りの変調に素早く気づくことが難しいためです。

　月次決算を導入する最大のメリットは、「現在の正確な資金状況（キャッシュフロー）」をタイムリーに可視化できる点にあります。「売上は立っているが回収が遅れている」「想定以上に経費がかさんでいる」といった現状を毎月数値で把握することで、手元資金の増減理由が明確になり、資金繰りに対する不透明な不安やストレスを大幅に軽減できます。

2. 根拠のある「経営判断」をタイムリーに行う

　経営とは、判断の連続です。新規採用、設備投資、広告宣伝費の投入、あるいは不採算事業からの撤退など、どのような局面においても「根拠のある数字」がなければ正しい決断は下せません。

　毎月の損益や資金繰りの状況がクリアになっていれば、勘や経験だけに頼るのではない、確固たるデータに基づいた迅速な経営判断が可能になります。「今月は余裕があるから攻めの投資をしよう」「少し手元のキャッシュが薄くなっているから今月は回収を優先しよう」といった舵取りを、リアルタイムで行えるようになるのです。

3. 資金の悩みを安心に変えるために

　「キャッシュフローがよく把握できず、常に資金繰りの不安が頭から離れない」と感じていらっしゃる経営者様も多いのではないかと思います。

　まずは月次決算によって自社の「健康状態」を毎月チェックする機会となります。数字を正しく把握することは、会社を守り、次の一手を選択するための最強の武器となります。

　数字に裏付けられた安全な経営基盤を整え、安心して本業の事業拡大に集中できるよう、まずは月次決算の仕組みづくりから始めてみませんか。

（文責：山口祥史）